内勤职工上岗考试题

　　1、账务组织包括___________和____________两个系统。

　　2、借贷记账法，是以____________为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号，以“____________、____________”为记账规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种________记账方法。

　　3、会计核算“五无”、“八相符”

　　“五无”是指：____________、_____________、______________、_____________、________________;

　　“八相符”是指________、________、_________、__________、__________、___________、__________、__________全部相符。

　　4、月利率=年利率/______;日利率=月利率/_______=年利率/_________

　　5、基本会计报表共有三种：__________、___________和____________。

　　6、会计档案保管期限分为_____________和___________两种，其中，定期保管又分为________________三种。

　　7、必须严格双人管库、同进同出库房，库房钥匙始终做到__________。

　　8、柜员离岗，即时退出。柜员临时离岗、离柜必须将系统退至________状态，并将经管的_______、__________、___________、___________、__________和__________等重要物品入抽屉、入箱加锁保管;

　　9、现金收付必须坚持“收入现金______________，付出现金___________”的原则。

　　10、对账单回收率。贷款对账单回收率应达到_________%，存款对账单回收率应达到_________%

　　11、各项退票业务均应通过“____________——退票更正户”办理，应按明细记录逐笔记账。

　　12、综合核算包括：__________、_____________、____________。

　　13、通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为_________通知存款和__________通知存款两个品种。

　　14、当客户存折/单丢失后，凭本人的有效身份证件在开户社办理书面挂失，由他人代理的还需出示委托代理人有效证件及委托书，书挂需填制挂失申请书，挂失期为________天。

　　15、持圆鼎借记卡在自动柜员机上取现，每卡每日累计金额不得超过___________元，次数不超过________次。

　　16、各营业网点在办理通存通兑业务时，不得使用________交易。

　　17、柜员在办理现金业务时，如发现假钞(包括变造币)必须由______以上营业人员__________同时认定后予以收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面_________和背面______位置，用___________油墨加盖带本社社号的“假币”戳记和经办人名章，同时开具一式两联“假币收缴凭证”。

　　18、出纳错款，按_________，___________的原则处理。

　　19、储蓄柜员次日轮休时库存现金限额设置为______万元，超限额的应于业务日终前将多余款项上交给出纳柜员。

　　20、ATM库存限额在___________万元之内，很少不得少于_________万元，每次加钞不得少于___________万元。

　　21、严禁_________应由计算机打印的重要空白凭证

　　22、安全保卫工作方针：_________，__________，__________，___________。

　　23、“三不留”的内容：________，____________，_______________。

　　24、银行汇票的提示付款期限自出票日起______个月。银行村票的提示付款期限自出票日起很长不得超过________个月。支票的提示付款期限自出票日_________日。

　　25、五好钱捆的标准，具体为：________________________。

　　26、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过__________万的，应向其开户银行提供付款依据。

　　27、会计凭证包括__________、____________。

　　28、对系统自动挂账的来账可通过___________或___________交易处理，而不能通过____________交易处理。

　　29、人民银行《支付结算办法》中所称的票据，是指__________、___________、__________、_________。

　　30、票面剩余___________(含)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原票面全额兑换。

　　二、选择题

　　1、 下列需要永久保管的会计档案是：

　　A、信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料;

　　B、 存贷款开销户登记簿;

　　C、 客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料;

　　D、 会计档案保管登记簿和档案销毁清单;

　　2、 下列属于大额支付交易范围的是：

　　A、法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转帐属于大额支付交易。

　　B、金额5万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付属于大额支付交易。

　　C、个人银行结算帐户之间以个人银行结算帐户与单位银行结算帐户之间金额20万元以上的款项划转.

　　D、法人、其他组织和个体工商户之间金额20万元以上的单笔转帐属于大额支付交易

　　3、 根据人民币结算账户管理的要求，对新开立的结算账户系统将自行对其冻结三天，三天内该账户只收不付，三天后才能办理付款业务。

　　A、2天 B、3天 C、5天 D、10天

　　4、 通知存款的很低起存金额：个人为5万元，单位为50万元;

　　A、5万 50万 B、10万 50万

　　C、5万 10万 D、10万 10万

　　5、下列不得异地办理的业务：

　　A、存折类账户的销户;

　　B、定期存单(含大额定期存单)的部分提前支取业务;

　　C、修改存折或存单的密码;

　　D、活期存单、定期存单、定活两便、通知存款、大额存单的销户;定期存单(含大额定期存单)的提前支取;

　　6票据和结算凭证，下列不允许更改的是：

　　A、金额 B、付款人名称 C、出票或签发日期 D、收款人名称

　　7、信用社明细核算包括：

　　A、分户帐 B、登记簿 C、余额表 D、总账

　　8、银行结算账户管理资料保管期限为账户销户后_____年，会计电子化系统开发和修改的文档资料保管期限为该系统停止使用或做重大修改后______年。

　　A、10 B、5 C、15 D、3

　　9、下列属于有效身份证件的是：

　　A、居民身份证 B、驾驶证 C、军官证 D、警官证

　　10、储蓄柜员制现金限额设置为_______元。

　　A、5万 B、10万 C、20万 D、50万

　

　　三、判断题

　　1、 对申请人、收款人或被背书人为单位的，一律不得为其签发和解付现金银行汇票、银行本票。

　　2、 夜间可查岗查库。

　　3、 信用社发放贷款不得通过临时存欠科目过渡支取现金。

　　4、 新版支票号码统一用棕色渗透性油墨印制，在正面为棕黑色，背面有红色渗透效果，有模糊感。

　　5、 新版人民币取消了2005年第五套人民币各券别纸币中的红蓝彩色纤维。

　　6、 在收到客户交来的商业汇票后，由会计人员填制“代保管有价物品”科目借方传票，交于出纳人员入库保管。

　　7、 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。

　　8、 银行承兑汇票由银行承兑，银行为付款人。

　　9、 次日及地本年度内发现的差错处理，应填填制相关红蓝字冲正传票。

　　10、严禁柜员为自己办理业务。

　　会计考试试题

　　一、 填空：(20分，每空0.4)

　　1、会计账薄必须 设置，并保证其 、 。

　　2、盘盈的固定资产按照同类固定资产的 计价。

　　3、农村信用社帐务组织由 和 两大系统构成。

　　4、信用社经营管理要遵循 、 、 原则。

　　5、在办理储蓄业务时，除了 业务可以转帐，其它任何业务不可以转帐。

　　6、农村信用社是 的集体金融组织，实行 、自主经营、 、自担风险。

　　7、借贷记帐法的平衡公式是 。

　　8、帐务核对包括每日核对、 核对和 核对。

　　9、人民币银行结算帐户按照存款人的不同可分为 银行结算帐户和 银行结算帐户。

　　10、信用社会计工作的主要任务是 、 、 、 、 的对信用社业务及财务活动进行 、

　　、 、 。

　　11、本年度发现上年度错帐，应填制 字反方向凭证冲正，不得更改决算报表。

　　12、短期贷款展期累计期限不得超过 。

　　13、活期储蓄存款 月 日为结息日。

　　14、银行汇票的提示付款期限自出票日起 个月;支票的提示付款期限自出票日起 。

　　15、票据上的 、 、 不得更改，更改的票据无效。

　　16、对公、储蓄、事后 、 、 等重要日期数据进行双备份并上报联社一份。

　　17、在对公系统中 负责开工初始化， 员负责开销户管理， 员日终处理。

　　18、会计核算必须坚持 项基本规定。

　　19、信用社发生出纳错款属于责任事故，执行 、 的原则。

　　20、从2004年10月29日起，金融机构一年期存款利率提高到 %，三年期存款利率提高到 %。

　　21、存、贷款利息计算的规定中，利率可以分为 利率、 利率和 利率三种。

　　22、按会计档案保管规定，凭证及附件应保管 年。

　　二、判断题：(10分)(每题0.5分)

　　1、残缺污损人民币兑换办法规定，纸币呈正十字形缺少四分之一的，不予兑换。( )

　　2、会计人员调换工作或离职必须与接管人员办清交接手续。( )

　　3、信用社新增固定资产可在当月提取折旧，停用的固定资产可在次月不再提取折旧。( )

　　4、记帐串户，应填制同一方向红蓝冲正凭证办理冲正。( )

　　5、信用社档案保管分为永久保管和定期保管两种。定期保管为分10年和20年保管。( )

　　6、会计专用印章使用保管登记薄由信用社主任指定人员保管。( )

　　7、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、帐薄、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。( )

　　8、未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的，对直接责任人处以5000-20000元罚款。( )

　　9、调查(阅)会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管以备查考。( )

　　10、一般存款帐户无数量限制，可办理转帐结算和现金的存入。( )

　　11、键盘、鼠标出现故障时可以在开机装态下直接插拔更换。( )

　　12、在对公系统中记帐错误应先由记帐员抹帐后在由复核员抹帐。( )

　　13、在对公系统中，数据备份前所有对公用户应全部退出。( )

　　14、会计档案分为纸介质和磁介质两种。( )

　　15、当日帐务要当日结清，出现差错必须当日查清，不准过夜。( )

　　16、微机操作人员调动时，由责任员3日后删除其使用过的密码。( )

　　17、营业期间检查安保工作，必须持工作证，检查证，查库介绍信。( )

　　18、守库人员夜间守库上岗要做到枪出柜，弹上夹。( )

　　19、帐务记载中，日期和金额写错，应以红线划销，并由记帐员在红线右端盖章证明。( )

　　20、管库人员使用密码保险柜时，必须做到用时对号，不用时错号，并注意号码保密。( )

　　三、 单项选择：(30分，每题1分)

　　1、( )主管全国的会计工作。

　　A、中国人民银行总行 B、国务院

　　C、国务院财政部门 D、全国人民代表大会

　　2、帐簿上所写文字及金额，一般应占全格的( )

　　A、三分之一 B、四分之一 C、二分之一

　　3、数据文件备份管理期限( )

　　A、 日终数据备份保管一个月

　　B、 利率调整日数据保管6个月

　　C、年终结息数据保管一年

　　4、记帐串户应填制( )冲正凭证办理冲正。

　　A、特种转帐凭证 B、同一方向红蓝字传票

　　C、反方向红蓝字传票

　　5、净残值率一般按固定资产原值的( )确定。

　　A、2%-3% B、3%-5% C、4%-5%

　　6、《中华人民共和国会计法》自( )起施行。

　　A、1999年10月31日 B、2000年5月1日

　　C、2000年7月1日 D、2000年6月30日

　　7、微机的基本构成是由显示器、主机和( )

　　A、键盘 B、打印机 C、UPS电源 D、终端

　　8、定期保管的会计档案为十五年的( )

　　A、凭证及附件 B、计息科目余额表 C、计算机运行日志

　　9、呆帐准备金按年末风险资产的( )实行差额提取。

　　A、1% B、1.3% C、1.5% D、2.5%

　　10、错帐冲正中如划错红线，可在红线两端用红色墨水划“×”销去，并由记帐员在( )端盖章证明。

　　A、上 B、下 C、左 D、右

　　11、日终数据备份保管期限为( )

　　A、5天 B、10天 C、20天 D、一个月

　　12、同方向借方或贷方红蓝字冲错帐适用于( )

　　A、当日发生记帐串户 B、当日传票填错科目或帐户

　　C、次日发现记帐串户 D、次日科目日结单结错

　　13、下列不属于固定资产的有( )

　　A、电子设备 B、复印机 C、微机及打印机 D、房屋

　　14、信用社网点必须定期报帐，向管辖社的报帐时间很长不得超过( )

　　A、五天 B、七天 C、十天 D、十五天

　　15、信用社开办夜间收款或节假日收款所收存的现金必须逐笔登记收款登记簿并全部入库，此项业务应纳入( )的帐务处理。

　　A、次日 B、昨日 C、前日

　　16、机构撤销，合并交接清册属于保管( )的档案。

　　A、五年 B、永久 C、十五年

　　17、在对公系统中 负责开工初化：( )

　　A：管理员 B：后台员

　　C：记帐员 D：复核员

　　18、在对公系统中复核员交易码12的作用是( )

　　A：现金记帐 B：转帐记帐

　　C：存款冲红字帐 D：单笔复核

　　19、临时存款帐户的有效期很长不得超过( )。

　　A、2个月 B、6个月

　　C、1年 D、2年

　　20、能辨别面额，票面剩余二分之一(含)至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的( )兑换。

　　A、全额 B、半额 C、不予兑换

　　21、会计资料必须做到合法、真实、准确( )

　　A、及时 B、详细 C、完整

　　22、现信用社施行的《储蓄条例》什么时间开始实施的( )

　　A、83年5月1日 B、93年3月1日 C、99年3月1日

　　23、数据文件备份管理期限( )

　　A、 日终数据备份保管一个月

　　B、 利率调整日数据保管6个月

　　C、 年终结息数据保管一年

　　24、固定资产使用年限金额叙述正确的是( )

　　A、使用年限在1年(不含1年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上的。

　　B、使用年限在2年(不含2年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上的。

　　25、对公系统中，在 需要做故障处理：( )

　　A：修改分户帐、总帐时 B：进行数据库恢复时

　　C：开工初始化时 D：进行流水恢复时

　　26、计算机正确的开机顺序是 ：( )

　　A、先开外设再开主机 B、先开主机在开外设

　　C、先开主机在开显示器 D、开机顺序可任意

　　27、职工福利费的提取比例为工资总额的( )

　　A、8% B、10% C、12% D、14%

　　28、金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的会计报告、统计报告的，给予警告，并处( )的罚款。

　　A 5万元以上20万元以下 B 10万元以上50万元以下

　　C 15万元以上50万元以下

　　29、‰是以下( )利率的简写形式。

　　A、年 B、季 C、月 D、日

　　30、《储蓄条例》实施后存入的储蓄存款，遇利率调整，利息计算方法应为( )

　　A、 若利率上调，应分段计息

　　B、 若利率下调，应分段计息

　　C、 就高不就低

　　D、 执行合同利率

　　

　　四、 多项选择：(30分，每小题1分，少选或多选不得分)

　　1、对因出纳错款而形成的收益、损失，下列说法正确的是( )

　　A、 100元以下的由县联社审批

　　B、 100元以下的由信用社审批

　　C、 100(含)至1000元由地市级信用合作管理部门审批

　　D、 1000(含)元以上报省级信用合作管理部门审批

　　2、教育储蓄分( )

　　A、一年 B、二年 C、三年 D、五年 E、六年

　　3、有价单证是指具有面值的特殊凭证，如( )等。

　　A 国库券 B、金融债券 C、定额存单 D、股票

　　4、支付结算形式( )

　　A、现金结算 B、转帐结算 C、同城结算 D、异地结算

　　5、记帐过程中红字(线)的作用有( )

　　A、更正错帐B、文字写错 C、发生空格

　　6、下列固定资产需要计提折旧的有( )

　　A、房屋和建筑物 B、在用的各类设备

　　C、季节性停用的设备 D、维修停用的设备

　　7、信用社存款按其存款的对象大致可分为三大类，即( )

　　A、财政性存款 B、企事业单位存款 C、储蓄存款 D、教育存款

　　8、下列哪些财产可以作为贷款抵押( )

　　A、房屋和其它地上定着物 B、耕地宅基地等集体所有的土地使用权

　　C、土地所有权 D、依法有权处分的土地使用权

　　9、票据上的签章，指的是( )

　　A、签名 B、盖章 C、签名加盖章

　　10、会计核算要达到( )

　　A、帐款 B、帐据 C、帐表 D、帐证 F、帐帐 G、内外帐

　　11、下列属于永久保管的档案有( )

　　A存、贷款开销户登记簿 B、信用社年终决算报表 C、月、季报表

　　D、实收资本、股本金分户帐 E、挂失申请书、挂失登记簿

　　12、下列不属于固定资产的有( )

　　A、电子设备 B、运输设备 C、点钞机 D、计息机

　　E、微机及打印机

　　13、在储蓄系统中，月末应转清的科目有:( )

　　A：5211 B：4641 C：2611 D：2111 E：2653

　　14、下列属于信用社基本凭证的有( )

　　A、转帐借方凭证 B、特种转帐凭证 C、特定凭证

　　D、转帐贷方凭证 E、表外科目收入凭证

　　15、下列属于每日打印的帐务有( )

　　A、分户帐 B、记帐凭证表 C、工作记录D、银企对帐单

　　16、下列属于计算机输入设备的是：( )

　　A、显示器 B、打印机 C、键盘 D、鼠标

　　17、信用社微机耗材、设备管理的原则是( )

　　A：统一购买 B：统一管理 C：俭省节约 D：保证运行的原则

　　18、在储蓄系统中按日打印的报表有( )

　　A：日报 B：流水帐 C：总帐 D：开销户

　　19、会计凭证的填制，必须做到( )

　　A、要素齐全 B、内容真实 C、数字正确 D、字迹清楚

　　20、帐务核对分为( )

　　A、每日核对 B、定期核对 C、不定期核对 D、每月核对

　　21、五级分类就是按照风险程度将贷款分为五个档次，其中( )合称为不良贷款。

　　A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 E 损失

　　22、依法具有“查冻扣”三项权利的机关有( )

　　A 人民法院 B 税务机关 C 海关 D 人民检察院

　　23、计算机岗位人员上岗必须遵循的原则有 ：( )

　　A：权限分散 B：内部控制 C：互相制约 D：操作员代码共用

　　24、下列属于无形资产的有( )

　　A、专利权 B、土地使用权 C著作权 D、商誉

　　25、以下关于残缺污损人民币兑换办法正确的是( )

　　A、 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的全额兑换

　　B、 兑付额不足一分的，不予兑换

　　C、 五分按半额兑换的，兑付二分

　　D、 对兑换的硬币，应用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记

　　26、下列属于我国现行居民储蓄存款中整存整取存款的是( )

　　A、三个月 B、半年 C、五年 D、八年

　　27、坚持钱帐分管，指的是( )

　　A、管钱又管帐 B、管钱不管帐 C、管帐不管钱

　　28、关于年终决算日下列说法正确的是( )

　　A、 次年1月1日为法定决算日

　　B、 当年的12月31日为法定决算日

　　C、 决算日遇例假日顺延

　　D、 决算日遇例假日不顺延

　　29、在查库过程中，出纳员或管库员应( )

　　A、远离现场 B、始终在场 C、不能参加清点库款 D、帮助查库人清点库款

　　30、信用社的记帐凭证，包括( )

　　A、原始凭证 B、基本凭证 C、特定凭证

　　五、综合分析题：(10分)

　　1、张三于1998年5月2日存入信用社10000元定期三年储蓄存款，月利率3.45‰，于2001年5月2日支取。问本息合计多少?并做出会计分录。(4分)

　　解：

　　2、某储户于2000年2月15日存入一年定期存款5000元，于2001年3月5日支取，请计算应付利息多少元，利息税多少元，并写出会计分录。(一年利率按2.25%)(3分)

　　解：

　　3、结合自身实际，试述如何作好本职工作。(3分)

　　

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