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　　题目

　　已知：某公司2014年销售收入为20000万元，2014年12月31日的资产负债表（简表）如下：

　　

　　该公司2015年计划销售收入比上年增长20%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，需要320万元资金。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司2015年的销售净利率可达到10%，净利润的60%分配给投资者。

　　要求：

　　（1）计算2015年流动资产增加额；

　　（2）计算2015年流动负债增加额；

　　（3）计算2015年公司需增加的营运资金；

　　（4）计算2015年的留存收益增加额；

　　（5）预测2015年需要对外筹集的资金量。

　　解析：

　　（1）流动资产增长率等于销售收入增长率。

　　 2014年末的流动资产＝1000＋3000＋6000＝10000（万元）

　　 2015年流动资产增加额＝10000×20%＝2000（万元）

　　（2）流动负债增长率等于销售收入增长率。

　　 2014年末的流动负债＝1000＋2000＝3000（万元）

　　 2015年流动负债增加额＝3000×20%＝600（万元）

　　（3）2015年公司需增加的营运资金＝流动资产增加额－流动负债增加额

　　 　　　　　　　　　　　　　　　＝2000－600＝1400（万元）

　　（4）2015年的销售收入＝20000×（1＋20%）＝24000（万元）

　　 2015年的净利润＝24000×10%＝2400（万元）

　　 2015年的留存收益＝2400×（1－60%）＝960（万元）

　　（5）2015年需要对外筹集的资金量＝（1400＋320）－960＝760（万元）

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本文标签：银行招聘试题

（编辑：hemiaomiao）