2020年河北邢台银行招聘备考:金融知识之商业银行
- 发布时间:2020-02-15 15:07:32
- 河北金融考试
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2020银行笔试备考:金融知识之商业银行
1、商业银行经营与管理的原则(重点掌握)
(1)安全性,商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息,特别是要避免本金受损。
(2)流动性,商业银行取得现款的能力。商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产;
(3)盈利性,商业银行在经营资产业务中,必须获得尽可能高的收益。
安全性、流动性和盈利性的关系,即有联系又有矛盾。
(1)流动性与安全性是成正比;但流动性、安全性与盈利性成反比。
(2)安全性是经营的前提,是经营管理原则之首;流动性是实现安全的必要手段;盈利性是商业银行的经营目标,保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。
(3)我国2003年后提出以安全性为前提,以流动性为条件,以效益性为目标。其中效益型包括社会效益和经济效益。
2、商业银行的职能
(1)信用中介
信用中介职能是指商业银行通过负债业务,将社会上的各种闲散资金集中起来,又通过资产业务,将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。信用中介是商业银行最基本、也最能反映其经营活动特征的职能。
(2)支付中介
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。企业的总会计和总出纳。
(3)信用创造
信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款,从而扩大货币供应量。是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。
(4)将货币收入和储蓄转化为资本
(5)金融服务
3、贷款的五级分类法(重点):
正常贷款:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息
关注贷款:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素计提比例2%;
次级贷款:借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,计提比例25%;
可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失;计提比例50%
损失贷款:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分,计提比例100%
4、资产负债管理的基本原理
(1)规模对称原理(2)结构对称原理(3)速度对称原理(4)目标互补原理(5)利率管理原理(6)比例管理原理
5、巴塞尔协议:
1988年巴塞尔协议:巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称为一级资本,包括实收股本(普通股)和公开储备,这部分至少占全部资本的50%。
(2)附属资本又称为二级资本,包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。
(3)银行的资本充足率,即资本与风险加权资产的比率不得低于8%
其中核心资本比率不得低于4%。
2004年新巴塞尔资本协议:三大支柱:最低资本要求,监管者的监督检查,市场约束(市场纪律)
2010年巴塞尔协议Ⅲ:正常情况下,商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。
我国人行规定的口径
核心资本即所有者权益包括:实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,少数股权;附属资本包括:重估储备(70%),一般准备,优先股,可转换债券,混合资本债券,5年以上长期次级债务等。计入附属资本的可转换债券需满足:债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其普通债权人之后,并不以银行的资产为抵押或质押;债券不可由持有者主动回售;未经中国银监会事先同意,发行人不准赎回。
资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)(一般考试考到资本/风险加权资产)
扣除项:商誉
商业银行对未并表金融机构的资本投资
商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
增加核心资本方式:发行普通股,提高留存收益
增加附属资本方法:发行可转换债券,混合资本债券,长期次级债券
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